河南應用技術職業(yè)學院高度重視內(nèi)部控制建設工作，緊緊圍繞“防范化解風險”這一關鍵著力點，突出“五個強化”著力推進內(nèi)部控制建設，構建“六位一體”內(nèi)控格局，學校多部門協(xié)作，共同推進項目全鏈條管理和數(shù)智化內(nèi)控管理系統(tǒng)建設，營造了多部門齊抓共管、協(xié)同推進的良好內(nèi)部控制環(huán)境，不斷提升內(nèi)部控制管理水平。

　　強化建章立制，構建學校內(nèi)控制度體系

　　學校高度重視內(nèi)部控制建設，成立內(nèi)部控制建設領導小組，構建“領導小組謀劃—牽頭部門主抓—業(yè)務部門分工負責”的內(nèi)控建設責任體系。

　　近幾年，學校為進一步提高內(nèi)部治理能力，防范經(jīng)濟活動風險，不斷加強內(nèi)部控制建設，在預算安排、資金使用等重大經(jīng)濟事項，嚴格按照《中共河南應用技術職業(yè)學院委員會會議議事規(guī)則》《校長辦公會議議事規(guī)則》執(zhí)行。同時學校不斷加強內(nèi)部控制制度建設，制定了《預算管理辦法》《財政教育項目庫項目管理辦法》《采購管理辦法》《內(nèi)部審計工作規(guī)定》《建設工程項目審計實施細則》等制度，從頂層設計入手，構建決策、執(zhí)行、監(jiān)督一體化內(nèi)部控制制度體系，逐步實現(xiàn)對業(yè)務和內(nèi)部控制管理工作全覆蓋。以制度明確權力運行的標準，使內(nèi)部控制有章可循、有據(jù)可依。撐起內(nèi)部控制的“四梁八柱”，形成業(yè)務層面開花結果的沃土。

　　強化項目入庫評審，充分論證科學謀劃

　　學校牢固樹立“先謀事、后排錢”理念，堅持“先定項目、再定預算”的原則，深入調(diào)研、提前謀劃、常態(tài)化儲備預算項目。由行政校領導、十二個職能部門負責人組成校級項目評審組，對校級項目庫進行入庫評審，入庫評審堅持實事求是，以建設的必要性和可行性為第一原則，對項目建設內(nèi)容是否明確具體，是否重復建設，項目技術方案是否完整、先進、可行，是否具有一定的前瞻性等方面進行論證，做到立項依據(jù)充分、支出內(nèi)容具體、資金預算合理、實施方案成熟。

　　強化項目執(zhí)行，提高項目管理水平

　　制度重在建設，貴在落實，學校不斷強化預算執(zhí)行力，加強學校財政項目的監(jiān)督管理，落實財政項目建設責任。

　　提前啟動項目建設和預算執(zhí)行計劃。每年11月確定納入下一年度預算的項目后，12月提前啟動項目建設，涉及政府采購的項目向資產(chǎn)管理處申報，提前發(fā)布采購意向。

　　在預算執(zhí)行的當年，項目安排方案上會前，大型、貴重實驗儀器等設備購置必須再進行詳細的項目論證，項目安排方案須經(jīng)學校研究確定，方可實施。

　　安排方案經(jīng)批準后的項目，5萬元以上的維修項目、10萬元以上的服務和貨物的采購項目須將采購預算報送學校內(nèi)部審計部門，審定招標控制價后，方可交由資產(chǎn)管理處招標采購。

　　強化采購和資產(chǎn)管理，提升學校采購監(jiān)管能力

　　為了進一步加強學校采購管理工作，規(guī)范采購行為，學校修訂《采購管理辦法》，從采購工作的組織機構及職責，采購方式及限額標準，采購具體程序到采購工作的監(jiān)督檢查等方面進行了具體要求，完善了政府采購內(nèi)部控制機制，在機構設置、權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約機制，實現(xiàn)采購全過程控制。

　　規(guī)范采購流程，加強風險管控。學校實行使用人與采購人分離，采購人與監(jiān)督人分離的原則。

　　落實應采盡采，嚴格執(zhí)行集中采購和公開招標。根據(jù)現(xiàn)行河南省政府集中采購目錄及標準，單項或批量預算金額在100萬元以下的在河南省政府集采目錄之內(nèi)的按照網(wǎng)上商城采購程序直接在河南省政府網(wǎng)上商城采購。

　　嚴守資產(chǎn)“進口關”。修訂完善了《國有資產(chǎn)管理辦法（試行）》等多項管理制度，進一步明確國有資產(chǎn)管理要求、明確資產(chǎn)管理辦事流程和審批權限，提升風險防范的能力，把好資產(chǎn)“進口關”。

　　強化內(nèi)部審計監(jiān)督，構筑經(jīng)濟風險“防火墻”

　　學校以規(guī)范經(jīng)濟行為、提高資金使用效益為重點，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督職能，筑牢風險“防火墻”。

　　建機制，推行“1+N”內(nèi)部審計機制。圍繞防范經(jīng)濟風險這條主線，建立了以內(nèi)部審計監(jiān)督為主體，財會監(jiān)督、資產(chǎn)和專業(yè)審計機構參與的內(nèi)部審計監(jiān)督機制，共同參與開展審計工作。

　　突出審計重點。隨著學校各項事業(yè)的快速發(fā)展和基建投入的不斷增加，特別是開封新校區(qū)一期工程的全面建設，學校加大內(nèi)部審計監(jiān)督力度，對重大基礎設施建設和大型修繕項目實施全過程跟蹤審計。做到常規(guī)項目有重點，重大PLC可編程實訓裝置、PLC編程及自動化實驗室項目全覆蓋，控制建設成本、提高資金使用效益、杜絕浪費，構筑防范經(jīng)濟風險的“防火墻”。

　　構建“六位一體”內(nèi)控格局，提升內(nèi)控質(zhì)量和效益

　　學校在內(nèi)控管理建設中，以風險為導向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為平臺、以信息化為支撐、以監(jiān)督為保障的“六位一體”內(nèi)部控制體系，整合“風險、流程、控制、制度、信息、監(jiān)督”等因素，實現(xiàn)內(nèi)控執(zhí)行力的提升。加強“六位一體”內(nèi)部控制的校內(nèi)宣傳和指導，通過向領導班子匯報、組織管理干部培訓、財經(jīng)政策宣傳等舉措，形成“領導高度重視、管理干部認識到位、教師員工了解配合”的內(nèi)控環(huán)境，采取“邊建設邊協(xié)調(diào)、邊總結邊推進”的方法，著力推動內(nèi)控建設落實見效。

來源：河南應用技術職業(yè)學院